2020年7月28日、タイヤメーカーの「住友ゴム工業」の子会社「住ゴム産業」の社員が、「架空取引」を行ったとして逮捕された。 さて、この「架空取引」とは一体何なのだろうか。 どのようなやり方で、何を目的とした犯罪なのだろうか。 「架空取引」・「循環取引」とは 「架空取引」とは、その名が示すように、「架空の取引」、つまり「実体がないのに、さも取引を行ったように見せかけるもの」という意味だ。 なぜこんなことを行うのかというと、架空取引を行うことにより、不正に売り上げを計上することができ、それにより資金繰りで有利になるからである。 つまり、架空の取引を行ったように見せかけると、それだけ売上高が上がる。すると、会社の売上高が上がって好調であるように見せることができ、融資などを受けやすくできる。売上高を意図的に操作する … [もっと読む...] about 「架空取引」「循環取引」とは何か その手口と事例
粉飾決算
粉飾決算の事例:「てるみくらぶ」社長ら2人を詐欺などの疑いで逮捕 2億円詐取か
2017年11月8日、経営破綻した東京の旅行会社「てるみくらぶ」の社長と当時経理担当者だった男が詐欺などの疑いで逮捕された。 事件の詳細 8日、警視庁は、旅行会社「てるみくらぶ」の67歳の社長と、当時会計を担当していた30代の社員を詐欺や有印私文書偽造などの疑いで逮捕した。 2人は共謀して、虚偽の決算書類を数回にわたって三井住友銀行に提出するなどの手口で、同銀行から現金約2億円の融資を騙し取ったという。 「てるみくらぶ」とは 海外旅行などの格安ツアーを手掛けていた東京の旅行会社。平成10年設立。 ビジネスモデルとしては、大型旅客機の空席を安く仕入れ、インターネットでさばくというもの。 しかし近年は、各航空会社が旅客機の手配を合理化したことや、旅行客自体が代理店を介さずに自分で旅行を手配することが多くなり、業績は … [もっと読む...] about 粉飾決算の事例:「てるみくらぶ」社長ら2人を詐欺などの疑いで逮捕 2億円詐取か